Lüks Araçlarda Ötv

Birçok üründe olduğu gibi sıfır araçlara da Özel Tüketim Vergisi (ÖTV) uygulanır. Her yıl ÖTV oranı güncellenir ve farklı silindir hacimlerine farklı oranlar uygulanır. Bu nedenle de sıfır araç satın almayı düşünen kimseler, “Araçlarda ÖTV hesaplaması nasıl olur?” ve “Güncel sıfır araç ÖTV oranları nelerdir? gibi soruları sık sık sorar. 

Sıfır Araçların Güncel ÖTV Oranları Nelerdir?

Resmi Gazete’de yayımlanan yeni ÖTV matrah güncellemesi açıklandı. Araçların motor silindir hacmi ve vergisiz satış bedeline göre değişen ÖTV oranlarını ve sıfır araç KDV oranlarını aşağıdaki tablomuzda listeledik. Güncel ÖTV ve KDV oranlarını aşağıdaki tablodan inceleyebilirsin.

Yeni ÖTV matrah düzenlemesine göre güncel oranlar:

ÖTV Hesaplaması Nasıl Yapılır?

Araç ÖTV hesaplama işleminde, araçların silindir hacimleri ve vergisiz satış tutarları baz alınır. Basit bir işlemle ÖTV hesaplaması yapalım:

Almayı planladığın sıfır aracın vergi matrahının yani vergisiz satış tutarının TL olduğunu düşünelim. Aracın silindiri cm³’ten küçük olsun. Devletin belirlediği ÖTV oranı bu şartlarda %50’tir. 

• TL x %50 =   (Ödenmesi gereken ÖTV tutarı)
• matrah bedeli +  (ÖTV tutarı) = TL (ÖTV dahil araç tutarı)

MTV hesaplama hakkında bilgi almak için tıkla.

Motosikletlerin ÖTV Oranı Kaçtır?

Motosikletler için 2 farklı ÖTV ödemesi bulunur. Dolayısıyla motosiklet ÖTV indirimi hesaplanırken de iki farklı yol izlenir. Motosiklet ÖTV oranları ve KDV oranları şu şekildedir:

• Motor silindir hacmi cm³’ün altında olan: ÖTV oranı %8 ve KDV oranı %18
• Motor silindir hacmi cm³’ün üstünde olan: ÖTV %37 ve KDV %18

Motosiklet kasko sigortası ve motosiklet trafik sigortası hakkında bilgi almak istersen de yazılarımızı incele.

Hibrit Araçların ÖTV Oranları Ne Kadar?

Elektrikli motoru da bulunan hibrit araçlarda Özel Tüketim Vergisi oranları; 

Elektrik motor gücü kW'den fazla olup motor silindir hacmi cm³’ü geçmeyen ve ÖTV matrahı TL’nin altında olan hibrit araçların ÖTV oranı ise %’dur.

Elektrikli Araçların ÖTV Oranları Ne Kadar?

Elektrikli araç ÖTV oranları aracın motor gücüne ve matrahına bağlı olarak değişmektedir.  Elektrikli araçlarda ÖTV oranları 4 farklı silindir hacmine göre şu şekilde olur:

• Motor gücü kW’ı geçmeyen ve matrahı bin TL altında olan araçlarda; ÖTV %10, KDV %18
• Motor gücü kW’ı geçmeyen fakat matrahı bin TL üstünde olan araçlarda; ÖTV %40, KDV %18
• Motor gücü kW üstü ve matrahı bin TL altında olan araçlarda; ÖTV %50, KDV %18
• kW motor gücü olan ve bin TL matrahı olan araçlarda; ÖTV %60, KDV %18

ÖTV’den Muaf Olmak Mümkün mü?

ÖTV muafiyetli veya ÖTV indirimli araç satın almak, bazı şartların sağlanması ile mümkün. Bu şartlar şu şekilde:

Engelli Raporuna Sahip Olmak

Engelli raporuna sahip olan kişilere, engellilik yüzdesine göre değişkenlik gösteren ÖTV indirimi ya da ÖTV muafiyeti uygulanır. Ancak engelli kişinin alacağı sağlık raporunda “ÖTV istisnalı araç kullanabilir” ibaresi yer almalıdır. Ek olarak engelli ÖTV muafiyetli araç alımının üst limiti ise bin TL’dir.

Ek olarak engelli raporu ile ÖTV muafiyetli veya indirimli araç alımı hakkında bilgi almak istiyorsanız Engelli Raporu ile Araç Alımı ve Şartları Nelerdir? başlıklı yazımızı inceleyebilirsin.

Gazi veya Şehit Yakını Olmak

Uzuv kaybı yaşayan gaziler ve şehit yakınları ÖTV’siz araç alımı seçeneğinden faydalanabilirler. Bunun için şehit yakınlarının Sosyal Güvenlik Kurumundan “Şehitlik Belgesi” almaları gerekir. Uzuv kaybı yaşayan gazilerin ise engellilik raporuna sahip olmaları gerekir. Ayrıca gazi ve şehit yakınları için ÖTV muafiyetli araç alımında üst limit bulunmaz. Tek şart, motor hacminin cm³’ü geçmemesidir.

Anahtar teslim araç fiyatı hesaplanırken eklenen vergilerden biri de Katma Değer Vergisi yani KDV’dir.

KDV Hesaplaması Nasıl Yapılır?

Araçlarda KDV hesaplaması, KDV dahil hesaplama ve KDV hariç hesaplama olmak üzere 2 farklı şekilde yapılabilir. KDV hariç hesaplama ise “KDV dâhil ürünün fiyatı/(1+KDV oranı) formülüyle yapılır. Ülkemizde araç satış bedeli ve motor silindir hacmine bakılmaksızın motosikletler, elektrikli ve hibrit araçlar dahil her araç için ÖTV oranı; %18’dir.

KDV Dahil Hesaplama Nasıl Yapılır? 

KDV dahil hesaplamaişlemi yapılırken “KDV hariç ürün fiyatı x (1+KDV oranı)" formülü uygulanır. KDV hesaplama işlemi yapılırken aracın ÖTV tutarı eklendikten sonraki toplam fiyatına KDV oranı eklenir. Gel yukarıdaki işlemden devam ederek KDV dahil hesaplama işlemini yapalım: 

• bin TL’lik araç ÖTV ile bin TL oldu. 
• TL’nin %18’i = TL’dir. 
• KDV dahil aracın fiyatı ise TL +  TL = TL olur.

KDV Hariç Hesaplama Nasıl Yapılır? 

KDV hariç hesaplama işlemi yapılırken (KDV dâhil ürünün fiyatı/(1+KDV oranı) formülü dikkate alınır. Yani yukarıdaki işlemden devam edersek; 

KDV hariç bedeli; TL / 1,18 = TL olur.

ÖTV oranları her yıl değişiklik gösterir. Bu değişiklikler ülkenin genel durumuna ve enflasyonuna göre belirlenir. ÖTV, bir malın matrahına yani vergisiz ilk fiyatına göre belirlenir. yılında ülkemizde otomobillerden alınan ÖTV için matrah sınırları artırıldı ve yeni vergi dilimleri eklendi. Siz de ÖTV indirimi hakkında daha fazla bilgi edinmek için aşağıdaki detaylara göz atabilirsiniz.

ÖTV Nedir?

ÖTV yani Özel Tüketim Vergisi, belirli mal ya da ürünler üzerinden oran ya da maktu bazında alınan vergidir. Özel Tüketim Vergisi bir kez, mal ya da ürünün ilk satışı yapıldığında ödenir. Dolayısıyla ürün ya da malı ilk satın alan kişi ÖTV’yi ödemekle yükümlüdür. Bu mal ya da ürünün ikinci defa satışı yapıldığında ÖTV ödenmez. ÖTV söz konusu mal ya da ürünlerin niteliğine göre belirlenir, standart bir ÖTV oranı yoktur. ÖTV uygulanacak olan mal ya da ürünler sayılı kanuna ekli dört ayrı listede yer alır.

ÖTV Hangi Ürünlere Uygulanır?

Özel Tüketim Vergisinin hangi ürünlerde uygulandığı merak konusudur. ÖTV yani Özel Tüketim Vergisi adından da anlaşılacağı üzere özel, yani lüks tüketim ve kullanımlara yansıtılır. Bu tüketim ve kullanımlara otomobiller, lüks satın alımlar ve çevreye zarar veren mal ya da ürünler örnek olarak gösterilebilir. ÖTV yansıtılan ürün ya da malların tamamı sayılı kanuna eklenmiş olan dört listede yer alır. yılında Özel Tüketim Vergisine tabi tutulan ürün ya da mal grupları şu şekildedir:
●     Lüks arabalar
●     Mücevherler
●     Lüks ev eşyaları ve mobilyalar
●     Lüks beyaz eşyalar
●     Kürk gibi lüks giysiler
●     İnsan sağlığına zararlı olduğu düşünülenler (tütün, alkol)
●     Çevreye zarar veren lüks ürünler (benzin, kömür)

ÖTV Ne Zaman Çıktı?

Özel Tüketim Vergisi, yıllardır ülkemizde uygulanan bir vergi çeşididir. Özel Tüketim Vergisi Türkiye’de ilk olarak 1 Ağustos tarihinde sayılı kanunun maddesinin (c) bendi hükmüne göre yürürlüğe girmiştir. Bu tarihten itibaren ÖTV oranları belirli aralıklarla değiştirilir. Bu değişiklikler kimi zaman ÖTV oranlarını artırırken kimi zaman azaltır. ÖTV oranlarının azaltılması alım gücünü artırır ve satın alımları kolaylaştırır.

ÖTV Nasıl Hesaplanır?

ÖTV’nin hesaplanmasında farklı standartlar bulunur. Bir mal ya da ürün için ödenecek olan ÖTV oranı, söz konusu malın ya da ürünün niteliğine karşılık gelen ÖTV oranı kullanılarak hesaplanır. Bu ÖTV oranları ilgili bakanlıklar tarafından belirlenir. ÖTV hesaplamalarında baz alınan ÖTV oranları her yıl değişiklik gösterebilir. 

Otomobillerde ÖTV hesaplaması ise aracın niteliğine göre yapılır. Aracın silindir hacmi ve sayısı ÖTV indirimi hesaplama aşamasında büyük rol oynar. Otomobilin matrah fiyatı yani vergisiz ücreti de ÖTV hesaplamalarında önem taşır. Araçlara ÖTV yüzde cinsinden yansıtılır ve bu yüzdeler de aracın silindir hacmine ve sayısına göre belirlenir.

ÖTV hesaplamalarında kullanılmak üzere belirlenmiş ÖTV yüzdeleri bulunur. Araçlar silindir hacim ve sayılarına göre bu yüzdelere yerleştirilir. Örneğin motor silindir hacmi cm³’e kadar olan, matrahı da TL - TL arasında olan bir araca %50 oranında ÖTV ve %18 oranında KDV yansıtılır. 

Engelli bireyler yaptıkları satın alımlarda ÖTV ödemezler. Araçlarda engelli ÖTV indirimi farklı oranlara göre yapılır. Bireyin engellilik oranı % arasında ise satın alımlarda % oranında ÖTV uygulanır. Engellilik oranı %90 ve üstü olan bireyler ise ÖTV’den tamamen muaftır.

ÖTV Hangi Ülkelerde Var?

Özel Tüketim Vergisi günümüzde dünya çapında birçok ülkede alınmaktadır. ÖTV’nin hesaplanma şekli ise ülkeden ülkeye göre değişiklik gösterir. Bazı ülkeler düşük oranlarda ÖTV alırken bazıları oldukça yüksek ÖTV ücretleri ödenmesini zorunlu kılar. Günümüzde ÖTV, OECD üyesi ülkelerde de uygulanmaktadır. Bu ülkeler arasında; ABD, İngiltere, Hollanda, Avusturya, Kanada, Fransa, Almanya, Belçika, İtalya, Danimarka, İrlanda, İsviçre, Yunanistan, İsveç, İspanya, Norveç, İzlanda ve Portekiz yer alır. 

Türkiye’de ÖTV’nin alınma amacı, lüks tüketimleri kısıtlayarak yurt dışına para çıkışını engellemektir. 25 Kasım tarihinde, ülkemizde ÖTV hesaplamalarına, mal ya da ürünün matrah fiyatı da eklendi. Böylece ÖTV yansıtılan ürünlerin vergilendirme oranları da çeşitlendi. Örneğin yılında motor hacmi cc ve üzeri olan bir araçtan % oranında vergi alınırken, yılında bu oran %’ye çıkarılmıştır.

ÖTV İndirimi

yılında yapılan ÖTV düzenlemesi ile birlikte, ÖTV hesaplamasında kullanılan vergi oranlarında değişikliğe gidildi. Aynı zamanda kullanılan vergi dilimlerinin sayısı da arttı. Önceden ÖTV hesaplamalarında 3 vergi dilimi kullanılırken, yılında bu sayı 5 vergi dilimine çıkarıldı. Önceden %45, %50 ve %80 olmak üzere 3 vergi dilimi kullanılıyorken, yılında yapılan düzenleme ile birlikte bu vergi dilimlerine %60 ve %70 de eklendi. Bu sayede araçlarda ÖTV indirimi hesaplamalarında daha çeşitli seçenekler oluştu. Örneğin yılında motor hacmi cc ve altında olan, matrah fiyatı ise TL- TL arası olan bir araç, %50 oranında ÖTV’ye tabi tutuluyorken. yılında bu niteliklerdeki bir araç, %45 oranında ÖTV’ye tabi tutulmaktadır, dolayısıyla %5’lik bir ÖTV indirimi söz konusu olmuştur. 

genelinde ÖTV oranları ise şu şekildedir:

Silindir hacmi cc’ye kadar olan araçlar için: 
●     Matrah fiyatı TL ve altı olan araçlar için: %45
●      bin TL arasındaki araçlarda: %50
●      bin TL civarındaki araçlarda: %60
●      bin TL arasında olan araçlar için: %70
●     Bu kriterlerin dışında kalan araçlar için: %80

Silindir hacmi cc ile cc arasında olan araçlar için: 
●     Matrah fiyatı bin TL’yi aşmayan araçlar için: %
●      bin TL ve üzerindekiler için: %

Silindir hacmi cc ve üzerinde olan araçlar için: 
•Matrah sınırı olmaksızın %

Vergi dışında, aracınızın başına gelebilecek olumsuz durumlarda karşınıza çıkması muhtemelen olan masraflardan kurtulmak için kasko poliçesi yaptırmanız önerilmektedir. Sizler için oluşturduğumuz farklı kasko paketlerini inceleyebilir, size en uygun poliçeyi web sitemizden ya da acentelerimizden alabilirsiniz.