Ortalama Tahsilat Süresi

Tahsil Süresi Nedir?

Tahsil Süresi Nasıl Hesaplanır?

Alacak Tahsil Süresini Ölçerken Nelere Dikkat Edilmelidir?

Alacak Tahsil Süresi Nasıl Yorumlanır?

Tahsil Süresinin Hesaplanmasının Avantajları Nelerdir?

Finansal Süreçlerin Takibini Kolaylaştıran Platform: Figopara

Ortalama tahsilat süresi, bir şirketin alacak hesaplarını tahsil etmeden önce geçen normal süredir (AR) Alacak Hesapları Alacak Hesapları (AR), bir işletmenin müşterileri tarafından henüz tam olarak ödenmemiş, bir cari varlık olan kredi satışlarını temsil eder. bilançoda. Şirketler, şartların kabul edilmesi şartıyla, müşterilerinin makul ve uzun bir süre ödeme yapmalarına izin verir. . Diğer bir deyişle, şirketin müşterilerinden veya müşterilerinden borçlu olduğu ödemeleri alması için geçen ortalama süreyi ifade eder. Ortalama tahsilat süresi her işletme tarafından hesaplanmalıdır, böylece tüm mali sorumluluklarını yerine getirmek için yeterli nakit mevcut olduğundan emin olabilir.

Açık olmak gerekirse, ortalama tahsilat süresi - adından da anlaşılacağı gibi - bir satışın yapıldığı tarih (kredili) ile alıcının ödemeyi sunduğu tarih veya şirketin aldığı tarih arasındaki ortalama gün sayısının bir hesaplamasıdır. alıcıdan ödeme.

Özet

• Ortalama tahsilat süresi, bir şirketin ödemeleri alacak hesapları şeklinde alması için geçen süredir - ortalama olarak.
• Herhangi bir şirket için ortalama tahsilat süresini hesaplamak önemlidir, çünkü şirketin harcamalarını karşılamak için ihtiyaç duyduğu parayı ne kadar verimli bir şekilde topladığını daha iyi anlamasına yardımcı olur.
• Ortalama tahsilat süresi, bir şirketin yıllık alacak bakiyesinin yıllık toplam net satışlarına bölünmesiyle hesaplanır; Bu sayı daha sonra ile çarpılır çünkü yıl için ortalama alınır.

Ortalama Toplama Süresinin Önemi

1. Likiditeyi koruyun

Açıkçası, bir şirketin zamanında sunulan mal veya hizmetler için ödeme alması çok önemlidir. Şirketin belli bir likidite seviyesini korumasını sağlar. Likidite Finansal piyasalarda likidite, bir yatırımın fiyatını olumsuz etkilemeden ne kadar hızlı satılabileceğini ifade eder. Bir yatırım ne kadar likit ise, o kadar hızlı satılabilir (ve bunun tersi de geçerlidir) ve gerçeğe uygun değere satmak o kadar kolay olur. Diğer her şey eşit olduğunda, daha fazla likit varlıklar bir primle, likit olmayan varlıklar ise indirimli olarak ticaret yapar. , acil harcamaları ödemesine ve ne zaman daha büyük alımlar yapabileceğine dair genel bir fikir edinmesine olanak tanır.

2. Gelecekteki maliyetleri planlayın ve potansiyel harcamaları planlayın

Ortalama tahsilat süresi rakamı da böyle bir amaç için önemlidir - ödenmemiş ödemeleri almanın ne kadar süreceğini bilmek, bir şirketin maliyetleri karşılamak ve daha fazla büyüme için potansiyel harcamaları planlamak için etkili bir plan hazırlamasına yardımcı olur.

Açık nedenlerden dolayı, ortalama toplama süresi ne kadar küçükse, şirket için o kadar iyidir. Bu, bir şirketin müşterilerinin faturalarını ödemek için daha az zaman harcadıkları anlamına gelir. Buna bakmanın bir başka yolu da, ortalama tahsilat süresinin daha düşük olması, şirketin ödemeleri daha hızlı tahsil etmesi anlamına geliyor.

Ancak gerçekle ilgili sorun, hızlı bir tahsilat süresinin, şirketin katı ödeme kuralları koyduğu anlamına gelmesidir. Kurallar bazı müşteriler için işe yarayabilir. Bununla birlikte, daha katı toplama gereksinimleri, bazı müşterileri geri çevirerek, onları aynı mal veya hizmetlere sahip şirketleri aramaya gönderebilir Ürünler ve Hizmetler Bir ürün, bir hizmet sırasında satın alma, dikkat veya tüketim için piyasaya sürülen somut bir öğedir daha yumuşak ödeme kurallarından veya daha iyi ödeme seçeneklerinden kaynaklanan soyut bir kalemdir.

Ortalama Toplama Süresi Formülü

Bir şirketin ortalama tahsilat süresini nasıl hesapladığından bahsedelim. Genel olarak, ortalama toplama süresi yıl için hesaplanır. Şirket, yıl için ortalama alacak bakiyesini hesaplamalı ve o yıl için toplam net satışlara bölmelidir. Formül aşağıdaki gibi görünür:

Formülü çalışırken daha iyi göstermek için aşağıdaki örneği düşünün. Diyelim ki ABC Şirketi, $ 'lık bir yıllık alacak bakiyesi kaydetti. Aynı yıl şirket $ toplam net satış kaydetti.

Şirketin ortalama toplama süresini belirlemenin ilk adımı, $ 'ı $' a bölmektir. Bu durumda, bölüm ile çarpılmalıdır çünkü hesaplama, yıl için bu ortalama toplama süresini belirlemek içindir. Örneğimiz için, ortalama toplama süresi hesaplaması aşağıdaki gibidir:

( / ) x = 45,6

Bu, ABC Şirketinin yıllık ortalama toplama süresinin yaklaşık 46 gün olduğu anlamına gelir. Çoğu şirketin ödemeleri 30 gün içinde almaya çalıştığını düşündüğünüzde biraz yüksek.

Şirket için ortalama toplama süresi rakamı birkaç anlama gelebilir. Bu, şirketin alacak hesaplarını tahsil ederken üstte kalırken olması gerektiği kadar verimli olmadığı anlamına gelebilir. Ancak bu rakam, şirketin ödenmemiş ödemeler söz konusu olduğunda daha esnek ödeme koşulları sunduğunu da gösterebilir.

İlgili Okumalar

Finance, Sertifikalı Bankacılık ve Kredi Analisti (CBCA) ™ CBCA ™ Sertifikasyonunu sunar Sertifikalı Bankacılık ve Kredi Analisti (CBCA) ™ akreditasyonu, finans, muhasebe, kredi analizi, nakit akışı analizi, taahhüt modellemesi, krediyi kapsayan kredi analistleri için küresel bir standarttır geri ödemeler ve daha fazlası. Kariyerlerini bir sonraki seviyeye taşımak isteyenler için sertifika programı. Öğrenmeye ve bilgi tabanınızı geliştirmeye devam etmek için, lütfen aşağıdaki ek ilgili kaynakları keşfedin:

• Alacak Hesaplarının Yaşlandırılması Alacak Hesaplarının Yaşlandırılması Alacak hesaplarının yaşlandırılması, muhasebeciler tarafından bir şirketin alacaklarını değerlendirmek ve mevcut düzensizlikleri belirlemek için kullanılan bir yönetim aracıdır. Yaşlandırma yöntemi, alacakları vadesi gelen faturanın uzunluğuna göre sınıflandırır.
• Gün Satışları Ödenmemiş Günler Satış Ödenmemiş Günler Satış Ödenmemiş Günler (DSO), kredili satışların nakde çevrilmesi için geçen ortalama gün sayısını veya bir şirketin hesap alacaklarını tahsil etmenin ne kadar sürdüğünü temsil eder. DSO, belirli bir zaman dilimi boyunca alacak toplam hesaplarının toplam net kredi satışlarına bölünmesiyle hesaplanabilir.
• Satış ve Tahsilat Döngüsü Satış ve Tahsilat Döngüsü Gelir, alacaklar ve makbuzlar (RRR) döngüsü olarak da bilinen Satış ve Tahsilat Döngüsü, çeşitli işlem sınıflarından oluşur. İşlemlerin satış ve makbuz sınıfları, alacak hesaplarını ve kredi satış gelirini ve alacak nakit ve alacak hesaplarını borçlandıran tipik yevmiye kayıtlarıdır.
• Takas Dönemi Takas Dönemi Takas tarihi, menkul kıymetler endüstrisinde bir emrin yerine getirilmesine kadar olan işlem tarihi arasındaki dönemi ifade etmek için kullanılan bir terimdir

/ Alacak Devir Hızı

Ortalama alacak tahsil süresi olarak da kullanılabilir. Aşağıdaki formülde alacak devir hızı formülü yerine konarak daha açık bir hesaplama şekli gösterilmektedir;

Alacak devir hızı hesaplaması sonucunda bir "tekrar oranı" elde edilmekteyken, formülden de görüleceği üzere alacak tahsil süresi birimi "gün" cinsindendir. Bu oran bir şirketin alacaklarını ortalama kaç günde tahsil ettiği bilgisini verir. Satışların hızlı bir şekilde nakte çevrilmesi bir işletmenin faaliyetlerini devam ettirebilmesi açısından oldukça önemlidir. Bir işletmenin, aynı sektörde faaliyet gösterdiği diğer firmalara göre alacaklarını daha kısa sürede tahsil ediyor olması finansal analiz açısından olumludur. 

Değerlendirme yapılırken firma alacak tahsil süresinin yıllar itibariyle seyri ve sektör ortalaması mutlaka göz önünde bulundurulmalıdır. Örneğin, bir firmanın tahsilat süresi yıllar itibariyle uzuyorsa firma alacaklarında sorunlar yaşandığı ya da firmanın satışlarında zorluklar yaşanması nedeniyle daha uzun vadelerde, avantajlı olmayan ödeme koşullarında satışların kabul edildiği yorumları yapılabilir.  

Bu terimin ingilizce karşılığı: Average Collection Period