Leasing Hesaplama Nedir

Leasing (Finansal Kiralama), ticari işlmelerinizde size ve firmanızı önemli katkılar yapan bir finansal araçtır.

Leasing (Finansal Kiralama), bir malın öz kaynak ya da kredi kullanılarak satın alınması yerine, bir leasing firması tarafından satın alınarak yatırımcıya kiralanması, kira süresinin sonunda ise sembolik bir bedel karşılığı yatırımcıya satılması işlemidir.

Leasing'in Sağladığı Avantajlar;

• Leasing yoluyla alınan ekipmanların büyük bir kısmı için uygulanan KDV oranı %18'dir. Binek otomobillerde KDV oranı %18, kamyon-kamyonet-otobüs gibi diğer kara nakil vasıtalarında %18, Klima cihazları, buzdolapları ve dondurucular, elektrikli ısıtıcılar, ses kaydetme cihazları, video kayıt ve gösterme cihazları gibi bazı mallarda ise %18‘dir.
• Tıbbi cihazlar ve hastane gereçlerinde KDV oranı %8'dir.
• % finansman sağlar kaynaklarınız başka alanlarda kullanılmak üzere saklı kalır.
• “Kazandıkça Ödeme” ilkesi doğrultusunda, yatırımınız kendi kendini finanse eder.
• Leasing firması satın almayı peşin olarak gerçekleştireceği için, satıcı firma karşısında pazarlık gücüne sahip olursunuz.
• Nakit akışınıza uygun, değişken bir ödeme planı hazırlayabilirsiniz.
• Finansal Kiralama Sözleşmesi, her türlü vergi, resim ve harçtan muaftır.
• Sözleşme sonunda kiralanan malın mülkiyeti, sembolik bir bedel karşılığı size devredilir. 

Leasing konusunda merak ettiklerinizi öğrenmek için sizi en yakın Halkbank Şubesi'ne bekliyoruz.

Leasing, maddi kaynak yerine maddi kaynak ihtiyacını doğuran problemi çözen bir yöntemdir. Bu doğrultuda tam olarak leasing nedir?

Leasing Nedir?

Kelime anlamı olarak leasing ne demek diye bakıldığında, “finansal kiralama” tabiri ile karşılaşılır. Bu tabir, aslında leasing işlemlerinin temel mantığını oluşturur. Leasing; yatırım konusu olan bir mal, araç, makine, teçhizat ya da gayrimenkulün, bir finansal kuruluş ya da banka tarafından satın alınıp söz konusu mala ihtiyaç duyan yatırımcıya kiralanmasıdır. Bu yöntemle kullanılan yatırım araçları, yatırımcı tarafındaki iş yeri için taksitle satın alınmış gibi olur. Leasing hesaplama, sözleşme süresi boyunca kira olarak ödenen ücretlerin, sözleşme sonunda, finansal kiralama ile alınmış olan yatırım aracının gerçek değerini karşılayacak seviyeye ulaşmasını sağlayacak şekilde yapılır. Ardından mal, araç, makine, teçhizat ya da gayrimenkul, kiracıya yani yatırımcıya ait olur. Ödeme planı ise yatırımcının nakit akışına uygun olacak şekilde düzenlenir. Bu yöntem büyük ölçekli yatırımlar için tercih edilir ve uzun vadeli bir ödeme planı oluşturulur.

Leasing Türleri Nelerdir?

Leasing yöntemi, verimli ve kullanışlı bir yöntem olduğu için zamanla geliştirildi ve hem yatırımcının hem de finansal kurumun menfaatine uygun yeni yöntemler ortaya çıktı. Bu doğrultuda ortaya çıkan 3 farklı leasing türü vardır.

Finansal Kiralama

Finansal kiralama, en temel leasing yöntemidir. Bir işletme ya da şirket, ihtiyaç duyduğu bir varlık için kiralama şirketine gider. Kiralama şirketi, söz konusu varlığı satın alır ve kullanması için işletmeye verir. Varlığın tüm hak ve sorumlulukları işletmenin üzerinde olur. Sözleşme bitene kadar söz konusu varlığın tüm ücreti ödenmiş olur ve kiralama şirketi, varlığı kiracı olan işletmeye devreder. Finansal kiralama ile sahip olunan varlık bir gayrimenkul ise ilgili süreçte Emlak Vergisi ödemesi de doğar. HangiKredi Emlak Vergisi hesaplama aracı ile ödenmesi gereken vergi tutarı öğrenilebilir.

Faaliyet Kiralaması

Operasyonel leasing olarak da adlandırılan faaliyet kiralaması, işletmenin daha kısa vadeli varlık ihtiyaçlarının karşılanması için kullanışlıdır. İşletmenin ihtiyaç duyduğu varlık kiralama şirketi tarafından işletmeye kiralanır. Fakat işletmeye sadece kullanım hakkı verilir. Mülkiyet hakkı kiralama şirketinde kalır. Bu nedenle varlık ile ilgili bakım, onarım ve benzeri tüm sorumluluk da kiralama şirketindedir. Kira süresi tamamlandığında, varlık yine kiralama şirketine ait olur.

Sat - Geri Kirala

Klasik finansal kiralama yöntemi ile bir varlık elde eden bir işletme, bu varlığı kullanmak istemezse ya da işletmeye fon sağlamak isterse, söz konusu varlığı satabilir ya da geri kiralayabilir. Leasing ile alınan varlıklar kiralama şirketlerine geri satılabilir ya da ilgili varlığa ihtiyaç duyan başka bir işletmeye kiralanabilir. Bu yöntem sayesinde varlığa sahip olan işletme gelir sağlamış olur.

Leasing Avantajları Nelerdir?

Leasing yönteminin faydaları incelendiğinde, büyük ölçekli yatırım ve projelerde neden sıklıkla kullanıldığı net bir şekilde anlaşılabilir. Söz konusu avantajların tamamından yararlanmak adına doğru bir finansal kiralama şirketi seçilmelidir. Bankalar da finansal kiralama hizmeti vermektedir. Finansal kiralamanın avantajları ise şu şekilde sıralanabilir:

• Çoğu firma sabit kira ödeme garantisi sunar.
• Orta ve uzun vadeli ödeme planları oluşturulabilir.
• Ödeme planları kiracı işletmeye uygun olarak esnek bir şekilde yapılır.
• Nakit birikimleri koruma fırsatı sunar.
• Finansal kiralama sürecindeki aylık ödemeler, kiracı tarafından gider olarak kaydedilebilir.
• Kiracı işletme, söz konusu varlık için amortisman ayırabilir.
• Finansal kiralama sözleşmeleri vergi ve harçlardan muaf tutulur.
• Finansal kiralama ile sahip olunan varlığın geri satılması ya da kiralanması da harçlardan muaftır.
• Gümrük tarife istatistik pozisyon (GTİP) numarasına göre, finansal kiralamaya konu olabilen varlıkların önemli bir kısmında KDV %1 oranındadır.
• Sat ve geri kirala yöntemi sayesinde işletmeye önemli bir fon sağlanabilir.

Leasing Nasıl Alınır?

Leasing almak için leasing firmalarına ya da bu hizmeti veren bankalara başvuru yapılır. Başvuru, işletme yetkilisi tarafından bizzat yapılmalıdır. Finansal kiralama işlemine konu olan varlığı bulmak ve satıcı ile görüşmek, kiracının sorumluluğundadır. Kiracı ihtiyaç duyduğu varlığı bulup fiyat ve ödeme koşulları konusunda anlaşma sağlar. Ardından gerekli bilgileri finansal kiralama şirketine ileterek teklif alır. Anlaşma hâlinde gerekli prosedürler tamamlanır ve leasing sözleşmesi yapılır. Finansal kiralama ile alınan gayrimenkulün “konut” statüsünde olması, konut sigortası ihtiyacı doğurabilir.

Leasing Sözleşmesi Nasıl Yapılır?

1. Leasing sözleşmesi, kiralama şirketi ve kiracı arasında yazılı bir şekilde yapılır.
2. Sözleşme noter huzurunda yapılır ve imzalanır.
3. Sözleşmede taraflar, kiralanan varlık, kiralama tutarı, sözleşme süresi, varsa kefiller, tarafların hakları ve sorumlulukları hakkında detaylı bilgiler yer alır.
4. Taşınır varlıklar için kiracının adresi, taşınmaz varlıklar için varlığın adresi tescil edilir.
5. Kiralama sonunda varlığın kime devredileceği de sözleşmede açıkça belirtilir.
6. Kiracının, kiraladığı varlığı, başka bir sözleşme ile birlikte üçüncü bir işletmeye kiralayıp kiralamayacağı hakkındaki detaya da sözleşmede yer verilmelidir.

Leasing Ödemesi Yapılmazsa Ne Olur?

Finansal kiralama işlemlerinde kiracının en önemli sorumluluğu, kirayı yani taksitleri düzenli olarak ödemektir. Kiracıya bu konuda herhangi bir esneklik gösterilmesi söz konusu değildir. Sözleşmeye bağlı olarak gerekli ödemeler, gerekli zamanda yapılmalıdır. Ödemelerin yapılmadığı durumlarda leasing şirketleri, kiracıya 30 günlük bir süre tanır. Bu süre bitene kadar ödeme yapılmazsa, kiralama şirketinin sözleşmeyi feshetme hakkı vardır. Eğer sözleşme, kiralama sonunda varlığın kiracıya devredileceği şekilde yapılmışsa, sözleşme feshinden önce kiracıya tanınacak süre en az 60 gün olur.

Leasing ile Hangi Ürünler Alınabilir?